Strumento gratuito · Regime forfettario
Simulatore flat tax 2027
Inserisci ricavi, attività e reddito da dipendente: vedi se resti nella flat tax e quanta imposta paghi con le regole di oggi, nel 2027 se la legge non cambia e con l'ipotesi della Manovra.
In breve: la flat tax delle partite IVA è un'imposta del 15% (5% per i primi 5 anni) sul reddito forfettario, per chi ha avuto fino a 85.000 €di ricavi l'anno prima. Dal 2027, se la legge non cambia, chi ha anche uno stipendio o una pensione oltre 30.000 € ne esce (nel 2026 la soglia è 35.000 €).
Regole aggiornate al .
Simulatore · 30 secondi
Nel 2027 sei dentro o fuori dalla flat tax?
Inserisci i tuoi numeri: vedi l'esito con le regole di oggi, nel 2027 se la legge non cambia e nel 2027 se passasse l'ipotesi dei 100.000 €.
Quanto incassi in un anno con la partita IVA.
Quello dell'anno prima, dalla Certificazione Unica. 0 se non ne hai.
Tra parentesi il coefficiente di redditività: la parte dei ricavi che diventa reddito tassato.
INPS o cassa professionale: si tolgono dal reddito prima dell'imposta.
2026 · regole in vigore
Dentro
7.020 €imposta sostitutiva: 15% di 46.800 € di reddito
Sei nei limiti: niente IVA in fattura e imposta sostitutiva sul reddito forfettario.
2027 · se la legge non cambia
Fuori
Senza proroga la soglia torna a 30.000 € e si guarda il reddito da lavoro dipendente o pensione del 2026: con il tuo sei fuori.
2027 · se passasse l'ipotesi 100.000 €
Ipotesi, non legge
Fuori
Anche con il tetto a 100.000 €, con la soglia dipendenti a 30.000 € il tuo reddito da lavoro dipendente o pensione ti tiene fuori.
Stima didattica: supponiamo ricavi simili nel 2026 e nel 2027 e non consideriamo le altre cause di esclusione (per esempio quote di controllo in SRL o spese per collaboratori oltre 20.000 €). I contributi INPS non sono calcolati.
Simulazione, non consulenza fiscale. Per il tuo caso senti il commercialista o il CAF.
Come si calcola la flat tax
Il reddito della flat tax non si calcola sottraendo le spese vere: si prendono i ricavi o compensi dell'anno e si moltiplicano per il coefficiente di redditivitàdella tua attività. Dal risultato si tolgono i contributi previdenziali versati e su quello che resta si paga l'imposta sostitutiva del 15%, o del 5% per i primi 5 anni di una nuova attività. Esempio: un professionista con 60.000 € di compensi ha 46.800 € di reddito forfettario e paga 7.020 € di imposta (2.340 €se l'attività è nuova), prima dei contributi.
Il simulatore mette accanto tre scenari: il 2026 con le regole in vigore, il 2027 a legge invariata, quando la soglia per chi ha anche uno stipendio o una pensione torna da 35.000 € a 30.000 €, e il 2027 con l'ipotesi della Manovra, sempre segnato come proposta e non come legge. Cosa è stato deciso e cosa è ancora in discussione è spiegato nell'articolo sulla flat tax e la Manovra 2027.
Chi può usare la flat tax: le regole
15% sul reddito forfettario
Ricavi per coefficiente, meno i contributi versati. 5% per i primi 5 anni di una nuova attività con i requisiti.
Tetto di 85.000 €
Conta l'anno precedente. Oltre 100.000 € si esce in corso d'anno.
Stipendio o pensione oltre 30.000 €
Dal 2027 a legge invariata esclude dal regime (35.000 € solo per il 2026), salvo rapporto cessato.
Collaboratori oltre 20.000 €
Spese per dipendenti e collaboratori sopra questa cifra escludono dal regime: il simulatore non le considera.
Coefficienti di redditività per attività
| Attività | Coefficiente |
|---|---|
| Professionisti, sanità, istruzione, servizi finanziari e assicurativi | 78% |
| Costruzioni e attività immobiliari | 86% |
| Intermediari del commercio (agenti e rappresentanti) | 62% |
| Commercio all'ingrosso e al dettaglio, alloggio e ristorazione, alimentari | 40% |
| Commercio ambulante non alimentare | 54% |
| Altre attività (artigiani, servizi alla persona, ecc.) | 67% |
Gruppi semplificati dall'allegato 4 della L. 190/2014: il coefficiente esatto dipende dal codice ATECO.
Domande frequenti
Cosa cambia per la flat tax nel 2027?
A legge invariata cambia una cosa sola: la soglia per chi ha anche uno stipendio o una pensione torna da 35.000 € a 30.000 €. Il tetto di ricavi resta 85.000 € e l'imposta resta al 15% (5% per le nuove attività). Il tetto a 100.000 € è un'ipotesi della Manovra 2027, non ancora legge.
Come si calcola la flat tax delle partite IVA?
Si moltiplicano i ricavi o compensi dell'anno per il coefficiente di redditività della propria attività, si tolgono i contributi previdenziali versati e sul risultato si applica l'imposta sostitutiva del 15%, che scende al 5% per i primi 5 anni delle nuove attività. Un professionista con 60.000 € di compensi e coefficiente del 78% ha 46.800 € di reddito e paga 7.020 € di imposta, prima dei contributi.
Qual è il tetto di ricavi della flat tax?
85.000 € di ricavi o compensi nell'anno precedente. Chi li supera esce dal regime dall'anno dopo; chi supera 100.000 € esce subito, con l'IVA dalla fattura che fa superare la soglia. L'innalzamento del tetto a 100.000 € discusso per la Manovra 2027 è un'ipotesi, non una legge: il simulatore lo mostra sempre come scenario separato.
Chi ha anche uno stipendio può restare nella flat tax nel 2027?
Dipende dal reddito da lavoro dipendente o da pensione dell'anno prima. Per il 2026 la soglia è 35.000 €; dal 2027, se nessuno la proroga, torna a 30.000 €. Chi la supera è escluso, a meno che il rapporto di lavoro sia cessato (per la pensione l'eccezione non vale).
Il simulatore calcola anche i contributi INPS?
No. Puoi inserire i contributi già versati, che si tolgono dal reddito prima dell'imposta, ma il simulatore non calcola quelli dovuti, che dipendono dalla gestione (INPS artigiani e commercianti, gestione separata o cassa professionale).
I dati che inserisco vengono salvati?
No. Il calcolo avviene tutto nel browser e nessun numero esce dalla pagina.
Fonti: L. 190/2014, art. 1 commi 54-89 e allegato 4, come modificata dalla L. 197/2022; L. 207/2024, art. 1 comma 12, e L. 199/2025, art. 1 comma 27 (soglia dipendenti 2025 e 2026). Il simulatore applica queste regole e non considera le altre cause di esclusione, come le quote di controllo in SRL.