Nonni e nipoti: come trasferire un capitale nel modo giusto

Un nonno può essere contraente di una polizza vita con il nipote come beneficiario, mantenendo il pieno controllo del contratto — può modificarlo, riscattarlo, cambiare la designazione — e trasferendo alla fine un capitale che non entra nell'asse ereditario e non sconta imposta di successione. In una pianificazione familiare a tre generazioni è spesso lo strumento più efficiente per trasmettere risparmio a un nipote, più della donazione diretta e più dell'intestazione di un conto.

Perché passare dai nonni è spesso più efficiente

Il nipote non è un legittimario diretto del nonno finché i genitori del nipote sono in vita: la successione legittima lo raggiunge solo per rappresentazione, cioè se il proprio genitore (figlio del nonno) è premorto. Questo significa che un lascito ai nipoti, quando i figli del nonno sono ancora vivi, non è dovuto per legge: va organizzato con uno strumento specifico, e la polizza vita è spesso quello più semplice.

Rispetto a una donazione diretta di denaro o titoli, la polizza aggiunge tre cose: il capitale non entra nell'asse ereditario del nonno, non sconta imposta di successione, e si liquida al nipote in tempi rapidi senza attendere le formalità successorie — vantaggi spiegati per esteso in Il capitale della polizza vita entra nella successione?.

Il problema del nipote minorenne

Se il nipote è minorenne, il capitale gli spetta comunque ma non può disporne fino ai diciotto anni: la somma viene amministrata dai genitori esercenti la responsabilità genitoriale, con l'autorizzazione del giudice tutelare per gli atti di straordinaria amministrazione. Al compimento della maggiore età, riceve l'intero importo in un colpo solo.

Con il nonno come contraente, questo non cambia nella sostanza — il beneficiario resta il nipote e le regole sulla minore età si applicano comunque — ma il nonno può scegliere quando far scattare l'erogazione, per esempio fissando una scadenza successiva alla maggiore età o prevedendo l'erogazione in forma di rendita anziché di capitale unico. Il tema è approfondito, dal lato genitori, in Investire per un figlio minorenne: i principi sono gli stessi.

E se ci sono più nipoti?

Vanno indicati nominativamente, con le quote esplicite, esattamente come per qualunque altra designazione con più beneficiari. Una formula generica come "i miei nipoti" può creare ambiguità se in futuro nascono altri nipoti dopo la sottoscrizione, e in ogni caso non permette di differenziare le quote se il nonno desidera farlo per ragioni proprie — un nipote con più bisogno di sostegno, un altro già economicamente sistemato.

Il limite: la quota di legittima dei figli del nonno

Qui il limite non riguarda i nipoti direttamente, ma i figli del nonno — i genitori dei nipoti stessi o i loro fratelli — che sono legittimari della sua eredità. Se i premi versati a favore dei nipoti sono sproporzionati rispetto al resto del patrimonio, i figli del nonno possono agire con l'azione di riduzione, esattamente come descritto in Polizza vita e quota di legittima. Il fatto che il beneficiario sia un nipote e non un estraneo non cambia questa regola.

In pratica, quando le cifre sono importanti e ci sono più figli con famiglie diverse, la verifica preventiva con un notaio evita che un gesto pensato per aiutare un nipote diventi la causa di una frattura fra fratelli.

Le alternative alla polizza

Donazione diretta. Più semplice ma priva dei vantaggi della polizza: entra nel calcolo della collazione e della riduzione come qualunque altro atto di liberalità, richiede spesso l'atto notarile per importi significativi, e non ha l'effetto di uscita dall'asse ereditario perché — a differenza della polizza — non c'è alcuna prestazione assicurativa a fare da schermo.

Conto o dossier titoli intestato al nipote. Soffre degli stessi vincoli del giudice tutelare descritti per i minori in generale, e non ha alcun vantaggio successorio: se il nonno muore prima di trasferire tutto, quanto resta a lui segue le regole ordinarie della successione.

Fondo pensione per il nipote. Un'opzione meno nota ma efficiente sul lunghissimo termine: un nonno può versare contributi a un fondo pensione intestato al nipote, beneficiando fra l'altro di un orizzonte temporale eccezionalmente lungo. Va valutata insieme, non in alternativa, alla polizza — rispondono a obiettivi diversi.

Il punto in sintesi

La polizza vita con il nonno contraente e il nipote beneficiario è uno degli strumenti più efficienti per il passaggio di capitale fra generazioni non dirette: fuori dall'asse ereditario, senza imposta di successione, con tempi di liquidazione rapidi. Il limite da rispettare è la quota di legittima dei figli del nonno, che va verificata quando gli importi sono rilevanti — non per prudenza formale, ma perché è l'unico punto in cui questa pianificazione può essere messa in discussione.