Investimenti
Fisco degli investimenti: tasse, bollo e detrazioni
Sul rendimento lordo di un investimento incidono tre prelievi diversi: l'imposta sui redditi finanziari (12,5% sui titoli di Stato ed equiparati, 26% sul resto), l'imposta di bollo dello 0,20% annuo sul controvalore dei prodotti finanziari e, per alcuni strumenti, l'imposta di successione. Confrontare due investimenti sul rendimento lordo, senza considerarli, porta quasi sempre alla scelta sbagliata.
Le guide di questo argomento
- Polizze vita nell'ISEE: dove e come indicarleParti da quiScopri come le polizze vita impattano sull'ISEE: differenze tra polizza temporanea caso morte (TCM) e polizze di risparmio e investimento.
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- Detrarre la polizza vita intestata ai figliCome funziona la detrazione fiscale per una polizza vita a favore dei figli: limite di 530€ per contribuente (750€ solo per disabilità grave).
- Detrazione della polizza oltre il limite di redditoCome funziona la detrazione delle polizze vita con reddito alto: piena per i contratti fino al 2024, mentre dal 2025 i premi rientrano nel tetto art.
- Aliquote 12,5% e 26%: quali strumentiTitoli di Stato ed equiparati al 12,5%, tutto il resto al 26%. La tabella completa per capire in un colpo d'occhio come si tassa ogni strumento finanziario.
- Il limite di 530 euro sui premi detraibiliLa detrazione del 19% si applica su un massimo di 530 euro di premi l'anno per rischio morte/invalidità. Come si calcola il risparmio fiscale reale.
- Imposta di successione: franchigie e aliquoteConiuge e figli hanno franchigia di 1 milione di euro e aliquota al 4%. Le soglie e le percentuali cambiano molto in base al grado di parentela.
- Quanto si paga di tasse su una polizza vitaL'imposta si paga solo all'uscita, sul rendimento e non sul capitale, al 26% ridotto in proporzione ai titoli di Stato. Come si calcola, con un esempio.
- Come detrarre la polizza caso morte nel 730Come detrarre il premio della polizza vita caso morte nel 730/2026: limite di 530€ (750€ solo per disabilità grave), requisiti fiscali, art.
- Massimale detraibile per persone con disabilitàDetrazione fiscale per polizze vita a tutela di persone con disabilità grave (L. 104/92): massimale elevato a 750€ (dal 2016).
- Polizza mista: quale parte del premio si detraeCome ottenere la detrazione fiscale per una polizza vita mista: detraibile solo la parte protezione, limite di 530€ (750€ solo per disabilità grave).
- Ho sbagliato la DSU: come si correggeSi presenta una DSU sostitutiva con i dati corretti, meglio se prima di eventuali contestazioni. Come funziona la procedura e cosa succede alle prestazioni già ottenute.
- Imposta di bollo sugli investimentiLo 0,20% annuo su titoli, fondi ed ETF, i 34,20 euro sul conto corrente, le esclusioni per le polizze di ramo I. Quanto incide sul rendimento netto.
- Minusvalenze: come si compensanoLe perdite realizzate possono compensare le plusvalenze future entro quattro anni, ma solo nella stessa categoria di reddito e nello stesso regime fiscale.
- Valore di riscatto ISEE: quale dataSi indica il valore al 31 dicembre del secondo anno precedente alla DSU, non quello attuale. Come richiederlo alla compagnia e dove trovarlo.
- Chi detrae il premio: contraente o assicuratoLa detrazione spetta a chi sostiene effettivamente la spesa, cioè il contraente che paga il premio, non necessariamente all'assicurato coperto dal rischio.
Domande frequenti
Quanto si paga di tasse sugli investimenti in Italia?
L'aliquota ordinaria sui redditi di natura finanziaria è del 26%, ridotta al 12,5% per i titoli di Stato italiani, quelli emessi da enti sovranazionali e dai Paesi inclusi nella cosiddetta white list. A questa si aggiunge l'imposta di bollo dello 0,20% annuo, calcolata sul controvalore dei prodotti finanziari detenuti e trattenuta direttamente dall'intermediario.
Le polizze vita vanno dichiarate nell'ISEE?
Nel patrimonio mobiliare ISEE va indicato il valore di riscatto al 31 dicembre del secondo anno precedente delle polizze a contenuto finanziario, cioè quelle di risparmio e investimento. Le temporanee caso morte pure, che non hanno valore di riscatto perché pagano solo in caso di decesso, non vanno indicate. Omettere una polizza con valore di riscatto rende l'ISEE non veritiero.
Il capitale di una polizza vita paga l'imposta di successione?
No. L'articolo 12 del Testo unico sulle successioni esclude espressamente dall'attivo ereditario le indennità dovute da assicurazioni sulla vita: il capitale liquidato ai beneficiari non concorre a formare la base imponibile e non sconta imposta di successione, a differenza di titoli, conti correnti e immobili.
Su cosa si paga l'imposta di bollo dello 0,20%?
Si applica al controvalore dei prodotti finanziari in deposito — azioni, obbligazioni, titoli di Stato, fondi, ETF — senza importo minimo per le persone fisiche e con un tetto di 14.000 euro l'anno per i soggetti diversi. I conti correnti e i libretti seguono invece una regola diversa, con un'imposta fissa dovuta solo sopra una giacenza media di 5.000 euro. Le polizze di ramo I ne sono escluse; quelle di ramo III la maturano ma la versano solo al riscatto o alla scadenza.
I termini da conoscere
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📈 Le informazioni hanno carattere divulgativo e non costituiscono consulenza finanziaria né sollecitazione all'investimento. Ogni scelta va valutata in base al proprio profilo di rischio e ai documenti ufficiali del prodotto, se necessario con un consulente abilitato.